Tagsággal kapcsolatos tudnivalók

 

Adókedvezmény

 Az önkéntes pénztárak egyik nagy előnye, hogy a tagokat egyéni befizetéseik után adókedvezmény illeti meg. A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 44/A § alapján a pénztártagnak a kedvezmény összegéről az adóhatóság felé - SZJA bevallásában - rendelkeznie kell, megjelölve azt az önkéntes pénztári számlaszámot, amelyre annak átutalását kéri. Ugyanis, ha a magánszemélynek több önkéntes pénztári tagsága is van (önkéntes nyugdíj- és egészségpénztár), és mindegyik pénztárból adókedvezmény igénybevételére jogosult, el kell döntenie, hogy az összevont kedvezményt, melyik pénztár számlaszámára kéri átutalni. Ebben az esetben tehát kizárólag csak egy számlaszámot lehet megadni, melyre az adóhatóság - az SZJA bevallás benyújtását követő - 30 napon belül átutalja a kedvezmény összegét, amely 100%-ban jóváírásra kerül a pénztártag számláján, abból működési- és likviditási költséget nem von le a pénztár.

 

Egyéni tagdíjbefizetés:

Az SZJA törvény önkéntes pénztári befizetésekre vonatkozó rendelkezése értelmében:

• az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztár(ak)ba az adóévben a tag által befizetett összeg, valamint az egyéni számláján jóváírt, e törvény szerint az adóévben megszerzett egyéb jövedelmének minősülő összeg együttes értékének 20%-a, de legfeljebb 100 ezer forint (annál a magánszemélynél, aki 2020. január 1. előtt tölti be az öregséginyugdíj-korhatárt, 130 ezer forint),
• az önkéntes kölcsönös egészségpénztár(ak)ba és önsegélyező pénztár(ak)ba az adóévben a tag által befizetett összeg, valamint az egyéni számláján jóváírt, e törvény szerint az adóévben megszerzett egyéb jövedelmének minősülő összeg együttes értékének 30%-a, de legfeljebb 100 ezer forint (annál a magánszemélynél, aki 2020. január 1. előtt tölti be az öregséginyugdíj-korhatárt, 130 ezer forint),
• de együttesen az adóévben legfeljebb 120 ezer forint (annál a magánszemélynél, aki 2020. január 1. előtt tölti be az öregséginyugdíj-korhatárt, 150 ezer forint), az adókedvezmény összege.

Munkáltatói hozzájárulás:

Nem vehető igénybe adókedvezmény, ha a tagdíjat a munkáltató fizeti.
A tárgyhónap első napján érvényes minimálbér 30%-áig adómentesen adható, az ezt meghaladó hozzájárulás összege után a munkáltatót és munkavállalóját is adófizetési kötelezettség terheli.

Prevenciós szolgáltatások adókedvezménye:

A tag az egészségpénztárból prevenciós szolgáltatás igénybevétele esetén, az adott évben a szolgáltatás összegének további 10%-t veheti igénybe adókedvezményként a pénztár igazolása alapján.

 

Tagi lekötés adókedvezménye:

A tag az adott évben az egyéni számláján legalább 24 hónapra lekötött összege után további 10% adókedvezményként vehet igénybe a pénztár igazolása alapján.

Nyilatkozat lekötéshez

 

Adóigazolás:

A pénztártagok egyéni befizetéseiről a pénztár a tárgyévet követő év február 15-ig adóigazolást állít ki, az adókedvezmény igénybevételéhez. Az igazoláson szereplő összeg 20%-át az SZJA bevallás "Rendelkező nyilatkozat az adókról" elnevezésű lapon kell feltüntetni.

 

Szolgáltatás igénylése

 A pénztár a szolgáltatás(ok)/termék(ek) ellenértékét a készpénzfizetési számla alapján a tag számára megtérít, amennyiben az igényelt szolgáltatás a jogszabályoknak, valamint a pénztár szabályzatainak megfelel, és a tag egyéni számláján a szükséges fedezete rendelkezésre áll.

2009. január 1-jétől a Pénztár 3 000 Ft alatt nem teljesít szolgáltatást, így részteljesítés esetén is 3 000 Ft-nál kevesebb szolgáltatást nem fizet ki.

Amennyiben a pénztártag olyan szolgáltatást vesz igénybe, amit a kormányrendelet nem tesz lehetővé, és pótlólag nem fizeti be az igénybevett szolgáltatás összegét, akkor az igénybe vett szolgáltatás a pénztártag adóköteles jövedelemének minősül, s erről a pénztár adóigazolást állít ki.

A gyors elszámolás feltétele:

A tag a számlát szabályosan, a megfelelő vevő nevére állíttatja ki és elkéri a szolgáltatótól.

• A számlán vevő csak a pénztár lehet az egészségpénztári szolgáltató által nyújtott szolgáltatások esetében. Ez esetben a számlán fel kell tüntetni a pénztár nevét, székhelyét (QUAESTOR Egészségpénztár, 1132 Budapest, Váci út 30.), illetve a szolgáltatást igénybe vevő tag (bejelentett közeli hozzátartozója) azonosításra alkalmas adatait (név, cím, pénztári azonosító száma).
• A gyógyszerek, a gyógyhatású készítmények, a gyógyászati segédeszközök vásárlása esetén a pénztártag, illetve közeli hozzátartozója nevére és címére kell a számlát kiállíttatni.
• A számlákhoz a Szabályzat által megkövetelt esetekben a szükséges orvosi ill. hatósági igazolásokat mellékelni kell.
  Orvosi javaslat

A pénztár szolgáltatásainak fedezetére, valamint a pénztárszervezet működtetésére a tagok legalább az egységes-minimum tagdíj összegének megfelelő tagdíjat kötelesek fizetni a pénztár alapszabályának rendelkezései szerint, mely havi 2 000 Ft.
Az egységes tagdíj összegét - értékének megőrzése céljából - a pénztár módosíthatja. Az új tagdíjról a pénztár a tagot évente, október 31-ig írásban tájékoztatja, javaslatot tesz a következő évi tagdíj összegére. A tag a számára javasolt tagdíjat a pénztárhoz november 30-ig beérkezett, írásbeli nyilatkozatával fogadhatja el, és a következő naptári év január 1-jétől a pénztár által közölt tagdíjat köteles fizetni. Ha a tag elutasítja a tagdíj módosítását, akkor a korábbi tagdíját, de legalább az egységes tagdíjat köteles fizetni.
A pénztártagok az egységes tagdíjnál magasabb összegű tagdíjat is vállalhatnak, melynek összege írásban bármikor módosítható.
Mindezeken túlmenően a pénztártagok lehetőségeikhez mérten bármikor eseti befizetést is teljesíthetnek.

Tagdíjfizetés átvállalása:

A pénztártag tagdíjfizetési kötelezettségét munkáltatója - a pénztárral kötött szerződés alapján - részben vagy egészben átvállalhatja (munkáltatói hozzájárulás). Ezzel kapcsolatban a "Munkáltatóknak/Befizetések" menüpontban olvashat bővebb tájékoztatást.

A tagdíjbefizetések tartalékok közötti megoszlása (%):

Évi 120 000 Ft tagdíj befizetésig:

A fedezeti tartalékra jutó összeg a pénztártag egyéni számláján kerül jóváírásra.

Évi 120 000 Ft tagdíjbefizetés felett:

A fedezeti tartalékra jutó összeg a pénztártag egyéni számláján kerül jóváírásra.

Tagdíjfizetés szüneteltetése:

A pénztár a tag írásbeli kérésére, engedélyezheti a tagdíjfizetési kötelezettség szüneteltetését. Ennek időtartama összesen 36 hónap lehet. Szüneteltetés alatt a tagi jogok nem gyakorolhatóak, de szolgáltatást igényelhet a tag.
Tagság szüneteltetése

Késedelmes tagdíjfizetés:

Amennyiben a pénztártag tagdíjfizetési kötelezettségének az elmúlt 28 hónapban nem tett eleget, úgy a pénztár minden év október 31-ig írásban felszólítja a hátralék rendezésére. Nem fizetés esetén a tagság megszűnik, a megtakarított összeget a tag az érvényes adózási szabályoknak megfelelően veheti fel.

Egyéni számlaértesítő:

Egyéni számla: az a nyilvántartás, amelyet a pénztár a tagok részére vezet. A számla egyenlege tartalmazza a befizetett tagdíjakat, a hozam összegét és az egyéb mozgásokat a számlán (szolgáltatás, likviditás, működés).

Tagi adatmódosítások

A pénztártag köteles az adataiban bekövetkezett minden változást, valamint a pénztár működéséhez és a szolgáltatás nyújtásához szükséges tájékoztatást, a meghatározott módon és időben írásban megtenni.

A tag az adatait módosíthatja:

Írásban: amennyiben a következő adataiban változás áll fenn, a nyomtatványok menüpontban található  

módosító nyilatkozat  kitöltésével jelezheti pénztárunk felé:

• személyes adatok,
• a haláleseti kedvezményezett(ek), ill. annak adatai,
• a szolgáltatási kedvezményezett(ek), ill. annak adatai
• munkahelyváltás.

Új kedvezményezett(ek) bejelentéséhez a szolgáltatási kedvezményezett nyilatkozatot-ot, illetve a haláleseti kedvezményezett nyilatkozat-ot szükséges kitölteni.

Tagsági jogviszony megszűnése

• 1. kilépéssel,
• 2. másik pénztárba történő átlépéssel,
• 3. elhalálozással,
• 4. tagdíjfizetési kötelezettség elmulasztásával.

1. Kilépés

A tagsági jogviszony bármikor megszüntethető, a kilépés időpontja a negyedév utolsó napja.

2. Másik pénztárba történő átlépés

A tag bármikor kezdeményezheti egy másik pénztárba való átlépését. Egészségpénztári tag csak valamely más önkéntes egészségpénztárba léphet át. Az átlépési szándék bejelentését követően az átadó pénztár a tag számláját lezárja, az alapszabályában meghatározott összegű átlépési díjat levonja. A QUAESTOR egészségpénztár átlépéskor maximum 4 000 Ft, költséggel igazolt díjat von le az egyéni számla egyenlegéből.

3. Elhalálozás

Az önkéntes egészségpénztári megtakarítás nem része a hagyatéknak, adó-és illetékmentes. A tag halála esetére kedvezményezettet(eket) jogosult megjelölni. Több kedvezményezett esetén meg kell határozni a jogosultság arányát, ennek elmaradása esetén a pénztár egyenlő arányban teljesít kifizetést. Amennyiben a tag nem jelöl meg kedvezményezettet(eket), halála esetén jogosulttá örököse(i) válik(nak).

4. Tagdíjfizetési kötelezettség elmulasztásával

Ha a Pénztártag a tagdíját 24 hónapon keresztül elmulasztja megfizetni, és tagdíjhátralékát a pénztár felszólítása ellenére sem fizeti meg, akkor a felszólítást követő negyedév utolsó napjával díjnemfizetőnek minősül, és a negyedév utolsó napján, tagsági jogviszonya megszűnik.

Megszüntetés esetén a tag egyéni egészségszámláján nyilvántartott, az esetleges tartozásokkal csökkentett összeget a tagsági jogviszonya megszűnését követően a tag részére kifizetésre kerül. A tagdíjnemfizetőnek minősülő tag szolgáltatást nem vehet igénybe.

Bejelentés a pénztár felé:

Nyilatkozat tagság megszüntetéséhez

Átlépés: az átvevő pénztárnál kitöltött nyomtatványon.

Elhalálozás: a hozzátartozók írásban kötelesek jelezni. A tagság lezárásához a következő dokumentumokat szükséges megküldeni:

• halotti anyakönyvi kivonat másolata,
• a hagyatéki eljárás során megállapított örökösök közjegyző általi igazolása.